关于印发《滨州市体育局内部审计制度》的通知

  • 索引号:

    2020180001

  • 制发机关:

    市体育局

  • 发文字号:

  • 成文日期:

    2018-05-23

  • 内容概述:

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    关于印发《滨州市体育局内部审计制度》的通知
     
    局机关各科室、各直属单位:
    现将《滨州市体育局内部审计制度》印发给你们,请遵照执行。
     
     
     
                                滨州市体育局
                                  2018年5月23日
     
     
     
    滨州市体育局内部审计制度
     
    为了加强对滨州市体育局机关及下属事业单位的内部审计工作,进一步发挥内部审计的监督作用,规范内部审计工作程序,提高内部审计质量,根据《中华人民共和国审计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》及其他有关要求,制定本制度。
    一、成立内部审计领导小组
    (一)领导小组组成人员
    组  长:谷玉玲  
    副组长:郭新生  宋淑萍 
    组  员:袁玉军  李士强  张守东  张晓燕  袁 震  
    (二)领导小组主要职责
    负责组织、指导和监督局机关及下属单位内部审计
    工作,研究内部审计工作重大事项。
    (三)领导小组工作机构
    领导小组下设办公室,由宋淑萍同志任办公室主任,日常工作由财务科承担。
    二、内部审计实施机构
    内部审计由市体育局内部审计领导小组办公室委托具有相应资质的中介机构进行。内部财务审计每一个完整的会计年度内审一次, 领导干部经济责任审计关键岗位领导人员任期内至少审计一次,专题审计根据市体育局业务情况执行。
    三、内部审计实施机构的主要职责
    检查会计凭证、账簿、报表、预决算、资金、财产,查阅有关的文件、资料;对审计中发现的问题进行调查并索取证明材料对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为,报经领导批准做出临时制止决定;提出改进财务管理,提高效益,以及纠正、处理违反财经法纪行为的建议;对严重违反财经法纪和造成重大损失浪费的人员,向领导提出追究其责任的建议;对审计工作中发现的重大违法事项移送并进一步审理;对被审单位贯彻落实重大政策措施情况进行审计;对经济管理和效益情况、内部控制及风险管理情况、内部领导人员履行经济责任情况进行审计。
    四、内部审计的内容
    (一)内部财务审计
    财务收入是否真实、合法;财务支出是否遵循财务规定的开支范围和标准,有无违规违纪行为,列支手续是否完备;银行开户是否符合有关规定,有无储蓄存款、公款私存行为和多头开户;固定资产内部管理和使用情况,包括:制度是否健全有效,存量是否真实,核算是否符合会计制度的规定,购建、调拨、报废和处理是否符合有关制度规定;有关财务收支的其他问题。
    • 领导干部经济责任审计
    财务、会计制度执行情况;对本单位违反财经纪律应负的责任;国有资产管理情况;对本单位国有资产流失应负的责任;重大经济事项进行调查研究、论证、集体讨论情况;对决策失误造成经济损失或不良后果应负的责任;重大问题反映、报告情况;对本单位财务数据及有关重大经济问题的报告失实、延误应负的责任;个人遵守财经法规和财务制度情况;其他需要审计的事项。
    • 专题审计
    专题审计是财务科根据单位领导批示或有关部门的要求,对某些问题进行的审计。专题审计的程序和方式按照内部财务审计的有关规定执行。
    五、内部审计的主要程序
    (一)内部财务审计的程序
    实施审计前10日向被审单位送达审计通知书;通过审查会计凭证、会计账簿、会计报表,查阅与审计事项有关的文件、资料,核查现金、实物、有价证券,向有关部门和个人调查等方式进行审计,并取得证明材料;审计终了,提出审计报告
    • 领导干部任期经济责任审计的主要程序
    被审计领导干部所在单位接到审计通知后,应当向内部审计实施机构真实、完整的提供下列资料:领导干部任职期间的工作总结、内部管理制度及人员的职责和分工情况、会计凭证、账簿、报表和财务分析报告、资产情况、需要说明的其他情况;审计实施机构在审计结束后,提出审计报告。
    六、内部审计结果的运用
    被审计单位必须与内部审计实施机构积极配合,认真落实内部审计结果;被审单位对内部审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题,应当及时分析研究,制定和完善相关管理制度,建立健全内部控制措施;内部审计结果及整改情况应当作为考核、任免、奖惩干部和相关决策的重要依据;单位对内部审计发现的重大违纪违法线索,应当按照管辖权限依法依规及时移送纪检监察机关、司法机关。
    七、本制度自印发之日起执行,有效期叁年。
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
    滨州市体育局办公室           2018年5月23日印发
     
     

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